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这么全的企业内部控制基本规范,建议财务人手一份
1、企业内部控制基本规范是财务人升职加薪的必备技能，建议财务人手一份 企业内部控制是财务管理中至关重要的一环，它不仅关乎企业的财务安全，还直接影响到企业的运营效率和风险管理水平。因此，对于财务人员而言，掌握企业内部控制基本规范是提升职业素养、实现升职加薪的必备技能。
2、第三条 本规范所称内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略。 第四条 企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则： (一) 全面性原则。
3、总则 为规范企业内部控制，加强企业经营管理，保障企业资产安全、提高经营效率和促进可持续发展，制定本规范。本规范旨在明确企业内部控制的基本框架、原则、内容、实施要点及监督评价等方面要求。
4、财务报告的内部控制具体规范 序言 为规范企业财务报告，确保财务报告的真实性和完整性，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规以及《内部控制规范——基本规范》，特制定本规范。
5、企业内部控制是确保企业经营规范、风险可控、财务透明的重要基石。尽管内控体系构建和实施看似复杂，但只要遵循科学的步骤和方法，就能有效落实并发挥其作用。本文将从内部控制的基本要求、实施步骤、监控方法以及财务内控问题和内部控制制度等方面，为你提供一份全面的内控指南。
6、展开全部 企业内部控制基本规范《企业内部控制基本规范》由财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合制定，于2008年5月22日发布，自2009年7月1日起施行。 正文如下： 本规范对加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益起到指导作用。
家族式企业内部控制的缺陷与完善
创新能力不足：由于家族成员在企业管理中占据主导地位，可能缺乏外部新鲜血液的注入，导致企业在创新方面存在局限性。而创业板市场往往更青睐于具有创新能力和成长潜力的企业。股份改制难题：创业板市场要求企业具备明确的股权结构和规范的法人治理结构。
由于企业规模扩大，创业者开始对企业所有权在家族内部进行分割，从而形成了企业所有权在家族内部多元化的格局。
股份改制对于家族式企业而言，意味着从家族控制转变为公众股东共同参与的管理模式。这一转变不仅要求企业明确股权结构，确保股东权益的平等与透明，还要求企业建立更为完善、规范的法人治理结构，提高决策效率和市场适应能力。
内部控制主导型公司治理模式具有风险治理重视不够、公司治理结构不合理等特点和缺陷。现行的内部控制设计主要以事项、流程为基础，遵循业务的角度，偏重于日常经营治理的遵循，保证制度的遵循性和行为的规范性，主要以监督机制为主。
综上所述，A企业虽然具备主营业务优势和较强的盈利能力，但由于沿袭了家族式管理特点，缺乏现代企业制度下的两权分离和内部控制结构，不利于进一步的规模与实力扩展。对于企业的股东和管理当局而言，若需在资本市场融资，需进一步规范和完善会计信息和内部控制制度。
什么是内部控制的缺陷
1、内部控制缺陷是指在企业管理、控制和监督过程中存在的各种问题或不足之处，这些问题可能导致企业内部控制体系无法有效运行，从而增加企业的风险敞口和潜在的损失。
2、制度不完善 在内部控制中，制度不完善是一个常见的缺陷。这主要表现为缺乏必要的规章制度，或者已有的制度未能覆盖到所有重要的业务流程和风险点。当内部控制的制度存在漏洞时，企业的运营可能会受到影响，容易出现管理失误和违规行为。
3、是指企业内部控制在构建时存在的不完善之处。可能源于控制流程的疏漏、内部控制关键岗位设置不合理，或是缺乏有效内部控制机制等。可能导致企业面临财务风险，甚至可能引发财务报告失真等问题。执行缺陷：是指企业内部控制制度虽然设计完备，但在实际操作中未能得到有效执行。
4、内部控制的重大缺陷主要是指那些严重削弱内部控制体系功能的缺陷，这些缺陷可能导致财务报表的重大错误或误导性的陈述。重大缺陷的长期存在会对企业造成严重的财务和声誉损失。因此，企业在实施内部控制时，必须重视这些局限性和重大缺陷，及时采取措施进行改进和优化。
内部控制的缺陷包括什么
制度不完善 在内部控制中，制度不完善是一个常见的缺陷。这主要表现为缺乏必要的规章制度，或者已有的制度未能覆盖到所有重要的业务流程和风险点。当内部控制的制度存在漏洞时，企业的运营可能会受到影响，容易出现管理失误和违规行为。执行不严格 即使企业建立了完善的内部控制制度，但如果执行不严格，这些制度也形同虚设。
内部控制存在的缺陷主要有以下几个方面：内部控制意识薄弱 部分企业在管理过程中未能充分认识到内部控制的重要性，缺乏对内部控制制度的深入理解与执行，可能导致企业内部环境失控。这种情况经常出现在企业管理层在日常决策中忽略内部控制要求，或在面对经营压力时放松内部控制管理要求的现象。
内部控制的缺陷主要包括以下几个方面：制度不完善 内部控制制度的缺失或不完善是常见的缺陷，这可能导致管理混乱和职责不清。缺乏有效的财务审批流程、内部审计机制等规章制度，会影响企业的正常运营和经济效益。执行不到位 尽管企业建立了内部控制制度，但在实际操作中可能并未得到有效执行。
内部控制存在什么缺陷
1、内部控制存在的缺陷主要有以下几个方面：内部控制意识薄弱 部分企业在管理过程中未能充分认识到内部控制的重要性，缺乏对内部控制制度的深入理解与执行，可能导致企业内部环境失控。这种情况经常出现在企业管理层在日常决策中忽略内部控制要求，或在面对经营压力时放松内部控制管理要求的现象。
2、制度不完善 在内部控制中，制度不完善是一个常见的缺陷。这主要表现为缺乏必要的规章制度，或者已有的制度未能覆盖到所有重要的业务流程和风险点。当内部控制的制度存在漏洞时，企业的运营可能会受到影响，容易出现管理失误和违规行为。
3、可认定为内部控制存在运行缺陷的情况包括：由不恰当的人执行、未按设计的方式运行、运行的时间或频率不当、没有得到一贯有效运行。由不恰当的人执行 内部控制的一个重要原则是职责分离，即不同的职责应由不同的人来承担，以防止舞弊和错误的发生。
4、(2)运行缺陷：运行缺陷是指设计合理及有效的内部控制，但在运作上没有被正确地执行。包括不恰当的人员执行，未按设计的方式运行，如频率不当等。例如：“物资采购申请金额已超其采购权限，却未向上级公司申请安排大宗物品采购”(这存在权限管理规定，却未在实际操作中妥善执行)。
5、内部控制对于企业的财务管理至关重要。若内部控制在财务方面存在缺陷，可能导致财务信息失真、财务报告不准确，甚至发生财务舞弊行为。这不仅损害了企业的声誉，还可能引发投资者的不信任，最终导致企业陷入财务危机。合规风险 企业内部控制若不能遵循国家法律法规和内部规章制度，将引发合规风险。
