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汇算清缴中高新技术企业优惠情况及明细表
汇算清缴中高新技术企业优惠情况及明细表指的是A107041表格。在2025年，A107041表格相较于上一版（2018年修订）有所更新，主要区别在于表间关系的修订。具体修订内容为：原“（二）表间关系 第31行＝表A107040第2行。
高新技术企业汇算清缴时，企业总收入的填写应遵循税务总收入口径。具体来说：总收入的定义：高新口径总收入与企业所得税法中的税务总收入口径一致，与会计报表中的营业收入、投资收益、营业外收入等会计准则口径存在差异。
税收优惠填报 减免所得税额：企业符合高新技术企业相关条件，可减免的10%的企业所得税税额，填列在《A107041高新技术企业优惠情况及明细表》第31行。该减免数据需进一步填入《A107040减免所得税优惠明细表》第2行，并最终汇总填入《A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》第26行。
当企业需要进行高新技术企业汇算清缴时，填写总收入的依据需要区分税务和会计两种口径。税务总收入，也就是在《高新技术企业优惠情况及明细表》中的企业总收入，通常包括营业收入、投资收益和营业外收入等。这些数据应在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》中体现。
高新技术企业汇算清缴的企业总收入应如何填写？首先，需要明确的是，高新口径总收入与会计准则口径的营业收入、投资收益、营业外收入等存在差异。通常情况下，《高新技术企业优惠情况及明细表》中的企业总收入应与《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》中的相应数据一致。
高企优惠情况及明细表（A107041）填报时间：每年汇算清缴时必填。注意事项：所得税纳税申报表是高企认定时专家审核的重点材料，数据填写需严谨、准确，高新技术领域需与高企申报时保持一致。报表填写注意事项 及时填写：未按时上报的企业将被记录在案，影响高企认定及申报省级相关科技项目。
企业所得税汇算清缴需要注意哪些事项
企业所得税汇算清缴时应注意以下事项：申报汇缴要按期：纳税人应在纳税年度终了后5个月内，向主管税务机关报送相关申报表和资料。若因不可抗力不能按期申报，可按照《税收征管法》及其实施细则的规定，办理延期纳税申报。财产损失要申报：企业实际资产损失和法定资产损失，应在其会计上已作损失处理的年度申报扣除。
合规性要求提高：税务部门对汇算清缴的合规性要求日益严格，企业需要确保所提交的申报资料真实、准确、完整。税收优惠政策调整：国家可能对企业所得税的优惠政策进行调整，企业需要关注最新的政策动态，以便充分利用税收优惠政策降低税负。
企业所得税汇算清缴中，收入确认是关键环节。财务会计人员需遵循税法规定，准确确认企业的各项收入，以确保应纳税所得额的计算准确无误。
企业所得税汇算清缴需要注意以下事项：核查收入情况：确认未确认的收入：需要仔细核查企业是否存在应确认而未确认的收入，确保所有收入都已准确记录在账，避免漏报或瞒报。发票管理：估价入账与发票接收：对于已估价入账的成本，需要检查相应的发票是否已及时收到并合规入账。
在企业所得税汇算清缴过程中，一般企业常会遇到以下常规的纳税调整事项：职工福利费 调整规则：企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。超过部分，不允许在企业所得税前扣除。
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1、会计半年工作总结范文1 20__年的道路匆匆走过了一般，作为公司的财务会计，在这半年的工作中，我一直保持着对自身岗位严格谨慎的工作态度，确保自身财务核算工作的正确。虽然，打击常说“人不可能总是十全十美”，但作为一名财务人员，至少在自己的岗位上，我能保持着对工作的严谨，让自身尽可能的在工作中避免错误，避免误差，努力将工作认真做好。
2、半年工作总结范文简短：工作概述 在过去的半年中，作为运输公司的一名会计，我深知自身职责的重要性，始终以严谨细致的态度对待每一项工作。在领导及同事们的帮助指导下，我通过不断努力，在敬业精神、思想境界、业务素质和工作能力上都得到了进一步的提升。
3、会计半年工作总结1 在__年的工作中，我们全公司的工作人员都高效的完成了自己要做好的工作。
4、回首这半年的工作历程，我深感有苦有甜，有成绩也有不足。作为运输公司的一员会计，我在撰写这份工作总结时，深知财务工作的艰辛与重要。一名合格的财务工作者，不仅要具备扎实的专业知识和技能，更需具备严谨细致、耐心的工作作风。无论身处何岗，哪怕是最平凡的工作，都应全力以赴，力求完美。
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