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公司报销员工外出进修费用应该怎么做账?
1、借：应付职工福利费--培训费 贷：现金 一般公司员工去参加培训或者进修的学费都计入员工福利费。因为这是公司提供给员工的一种福利，而且这种费用可以税前扣除，对于企业来说也有好处。
2、如果是出门办事，按公司规定，每人给予一定程度补贴的，可以以“误餐费”的方式，可以在计发工资的时候，放在工资里给予补助（按规定补助，超标的自己负责）。如果是员工聚会之类的费用公司报销，就进福利费。
3、企业提前支付外出人员差旅费的，会计分录为：借方为其他应收款-XX员工，贷方为银行存款；当外出人员实际报销的差旅费低于预付款时，企业收回剩余款项。会计分录为：借款人为银行存款、管理费等（根据员工所属部门计入相关科目），贷款人为其他应收款-XX员工；外出人员实际报销的差旅费超过预付款。
4、企业在经营过程中外派员工工作时就需要为员工支付差旅费，差旅费支出可以计入“管理费用”等会计科目。
5、应由职工负担的医药费、房租费等；存出保证金，如租入包装物支付的押金；其他各种应收、暂付款项；备用金（向企业各职能科室、车间、个人周转使用等拨出的备用金）；预付账款转入。
外出培训提前一天出发车票能报销吗
1、报销。单位安排的培训属于工作任务，因此出差期间产生的交通费用应由单位负责报销，如果单位安排的培训需要提前一天到达目的地，那么去时乘坐的火车票费用也应由单位报销。
2、外出培训提前一天出发车票能报销。如果您参加的培训活动需要提前到达现场，那么您可以向组织方提出报销车票的申请。通常情况下组织方会根据公司相关规定进行审核和处理，如果符合报销条件您就可以获得补贴。不过具体的报销细节还需参照公司内部规定，建议您提前了解明确，以便更好地申请报销。
3、出差提前一天去不可以报销。车票时间与出差方案不同，财务不报销。
4、差旅费的报销范围包括城市间交通、住宿、伙食补贴和公共费用，比如出差人员的姓名、地点、时间、任务以及相关支付凭证。通常，单位会在伙食补贴上有所限制，比如每天不超过100元的标准。
5、应该分别计入，因为都有涉及。差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。而培训经费是培训进行的物质基础，是培训工作所必须具备的场所、设施、培训师等费用的保证。
6、车票一定要提前买，越早越好，还记得小编我当时培训是在快过年的时候，由于公司规定做动车，但是动车没票，所以买的高铁，虽然最后也给报销了，但是着实不太好，所以车票要提前买，以及到了地点，中途行车路线要心中有数。对于外出培训住宿的安排。
公司员工培训费用报销规定
公司根据岗位需求和员工发展要求，制定不同级别的培训费用报销标准。员工提交的报销费用需符合公司规定的标准，超出标准的部分需自行承担。对于虚假报销或滥用培训费用的行为，公司将按照相关规定进行处理。 监督和反馈机制 公司将定期对培训费用报销情况进行审查和监督，确保费用使用的合规性。
法律分析：单位指派或经培训主管部门审批同意外出参加的各类岗位培训，培训费用经培训主管部门批准后可据实全额报销，外出培训发生费用超出申请额度部分自行解决。法律依据：《中华人民共和国会计法》 第十四条 会计凭证包括原始凭证和记帐凭证。
培训费报销管理主要关注三个方面：报销范围、报销标准以及报销流程。首要原则是报销费用必须与工作内容相关，得到上级认可且符合企业政策和法规要求。报销费用包括报名费、住宿费、交通费和伙食费等，但必须是实际发生的，并且不得超出法定标准。
报销的标准通常包括以下方面： 培训费用：包括培训费、住宿费、交通费、伙食费等。具体标准可能会根据培训类型、培训地点以及员工级别等因素进行调整。 报销额度限制：公司可能对不同级别的员工设定不同的报销额度限制，比如高级管理人员的报销额度可能会相对较高。
销售费用——职工教育经费 应交税费—应交增值税(进项税额)贷：应付职工薪酬——职工教育经费 (2)当企业支付报销企业职工培训费的时候，具体账务处理如下：借：应付职工薪酬——职工教育经费 贷：库存现金/银行存款 什么是应付职工薪酬？应付职工薪酬是企业核算企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。
员工应先向所在部门主管提出申请，说明培训的目的、意义和内容，并列举相应的费用明细和报销标准。部门主管对员工的报销申请进行审批，确认是否符合公司的相关规定。审批通过后，员工应在规定的时间内提交费用报销单及相应的票据和证明文件，如培训证书等，由财务部门审核并进行报销处理。
